√ Analisis Tingkat Kesehatan Bank Memakai Metode Camel
ABSTRAK
Penulisan dalam skripsi ini, mengambil topik mengenai analisis tingkat kesehatan bank syariah.Metode yang dipakai dalam melaksanakan penelitian yaitu dengan memakai metode CAMEL.Penelitian ini disusun seiring dengan makin pesatnya pertumbuhan bank-bank syariah akhir-akhir ini.Perkembangan bank syariah yang semakin pesat dalam beberapa tahun terakhir ini, mendorong penulis untuk melaksanakan penelitian mengenai analisis kesehatan bank tersebut.Adapun kategorinya yaitu sehat, cukup sehat, kurang sehat, dan tidak sehat.Penelitian ini dilakukan pada PT. Bank Syariah Mandiri.Data yang dikumpulkan yaitu laporan neraca dan laporan keuntungan rugi.
Analisis CAMEL mempunyai lima aspek, yaitu aspek permodalan memakai rasio CAR (Capital Adequacy Ratio), aspek kualitas aktiva produktif memakai rasio KAP (Kualitas Aktiva Produktif) dan PPAP (Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif), aspek administrasi memakai rasio NPM (Net Profit Margin), aspek rentabilitas memakai rasio ROA (Return On Assets) dan BOPO (Beban Operasional terhadap Pendapatan Operasional), dan aspek likuiditas memakai rasio NCM-CA (Net CallMoney to Current Assets) dan LDR (Loan to Deposit Ratio).
Berdasarkan hasil penelitan yang telah dilakukan pada PT Bank Syariah Mandiri nilai CAMEL pada tahun 2001 82,92 yaitu SEHAT, tahun 2002 80,47 yaitu SEHAT, tahun 2003 92,47adalah SEHAT, tahun 2004 72,43 yaitu CUKUP SEHAT, tahun 2005 74,67 yaitu CUKUPSEHAT, tahun 2006 72,94 yaitu CUKUP SEHAT, tahun 2007 73,95 yaitu CUKUPSEHAT, tahun 2008 74,76 yaitu CUKUP SEHAT, tahun 2009 74,71 yaitu CUKUPSEHAT, dan tahun 2010 74,68 yaitu CUKUP SEHAT.
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL ............................................................................................... i
LEMBARAN PENGESAHAN ............................................................................... ii
ABSTRAK .............................................................................................................. iv
ABSTRACT ............................................................................................................. v
KATA PENGANTAR ............................................................................................. vi
DAFTAR ISI ........................................................................................................... ix
DAFTAR TABEL .................................................................................................... xii
DAFTAR GAMBAR ............................................................................................... xiv
DAFTAR LAMPIRAN ........................................................................................... xv
BAB I PENDAHULUAN
1.1 Latar Belakang ......................................................................................... 1
1.2 Rumusan Masalah ..................................................................................... 6
1.3 Batasan Masalah ........................................................................................ 6
1.4 Tujuan Penelitian ....................................................................................... 7
1.5 Manfaat Penelitian .................................................................................... 7
1.6 Sistematika Penulisan Skripsi .................................................................... 8
BAB II TINJAUAN PUSTAKA
2.1 Bank 11
2.1.1 Pengertian Bank Syariah .............................................................. 11
2.1.2 Ciri-ciri Perbankan Syariah ........................................................... 13
2.1.3 Prinsip Bank Syariah .................................................................... 14
2.1.4 Fungsi dan Peran Bank Syariah .................................................... 15
2.1.5 Sumber Dana Bank Syariah .......................................................... 16
2.2 Laporan Keuangan ................................................................................... 18
2.2.1 Pengertian Laporan Keuangan ..................................................... 18
2.2.2 Arti Penting Laporan Keuangan ................................................... 19
2.2.3 Unsur Laporan Keuangan ............................................................. 19
2.2.4 Laporan Keuangan Bank Syariah ................................................. 22
2.3 Analisis Kinerja Bank ............................................................................... 23
2.3.1 Analisis Rasio Likuiditas .............................................................. 23
2.3.2 Analisis Rasio Rentabilitas ........................................................... 29
2.3.3 Analisis Rasio Solvabilitas ............................................................ 33
2.4 Kesehatan Bank ....................................................................................... 36
2.4.1 Tinjauan Tentang Kesehatan Bank ............................................... 36
2.4.2 Arti Penting Kesehatan Bank ....................................................... 38
2.4.3 Metode CAMEL .......................................................................... 39
2.4.4 Faktor-faktor yang Menggugurkan Tingkat Kesehatan Bank ...... 42
2.5 Penelitian Sebelumnya ............................................................................. 43
2.6 Kerangka Pemikiran ................................................................................. 44
BAB III METODE PENELITIAN
3.1 Desain Penelitian ...................................................................................... 45
3.2 Sumber Data ............................................................................................. 45
3.3 Metode Analisis Data................................................................................ 45
3.4 Definisi Operasional Variabel .................................................................. 52
BAB IV GAMBARAN UMUM PERUSAHAAN
4.1 Sejarah dan Perkembangan Perusahaan ................................................... 55
4.2 Visi dan Misi Perusahaan ......................................................................... 58
4.3 Budaya Perusahaan .................................................................................. 59
4.4 Struktur Organisasi Perusahaan ................................................................ 60
4.5 Produk dan Jasa Perusahaan .................................................................... 61
BAB V ANALISIS DAN PEMBAHASAN
5.1 Analisis Data ............................................................................................ 64
5.1.1 Capital .......................................................................................... 64
5.1.2 Assets ........................................................................................... 66
5.1.3 Management ................................................................................. 72
5.1.4 Earning ......................................................................................... 73
5.1.5 Liquidity ....................................................................................... 78
5.2 Pembahasan .............................................................................................. 82
5.3 Penentuan Predikat Kesehatan Bank Menurut CAMEL ......................... 96
BAB VI PENUTUP
6.1 Kesimpulan ............................................................................................... 98
6.2 Saran 101
DAFTAR PUSTAKA ............................................................................................. 103
DAFTAR TABEL
1.1........ Penghimpunan Dana dan Penyaluran Dana Syariah
............. PT. Bank Syariah Mandiri........................................................................... 3
1.2........ Capital, Asset, Rentabilitas, dan Likuiditas
............. PT. Bank Syariah Mandiri tahun 2001-2010 .............................................. 5
2.1 ....... Nilai Kredit Penggolongan Tingkat Kesehatan Bank ................................. 36
2.2........ Penilaian Kesehatan Bank dengan Menggunakan Metode CAMEL ......... 41
3.1........ Kriteria Penilaian Capital Adequeency Ratio (CAR) ................................... 46
3.2........ Kriteria Penilaian Rasio Aktiva Produktif .................................................. 47
3.3........ Kriteria Penilaian Rasio Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif .......... 48
3.4........ Kriteria Penilaian Return on Asset (ROA) ................................................... 50
3.5........ Kriteria Penilaian Rasio Biaya Operasional terhadap
............. Pendapatan Operasional (BOPO) ............................................................... 50
3.6........ Kriteria Penilaian Rasio Alat Likuiditas terhadap
............. Hutang Lancar (NCM-CA) ......................................................................... 51
3.7........ Kriteria Penilaian Loan Deposit Ratio (LDR) ............................................. 52
4.1........ Profil Perusahaan ........................................................................................ 57
5.1........ Perhitungan Capital Asset Ratio (CAR) ..................................................... 64
5.2........ Nilai Kredit Faktor CAR ............................................................................ 65
5.3........ Perhitungan Kualitas Aktiva Produktif (KAP) .......................................... 67
5.4........ Nilai Kredit Faktor KAP ............................................................................ 68
5.5........ Perhitungan Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif (PPAP) ............... 70
5.6........ Nilai Kredit Faktor PPAP ........................................................................... 71
5.7........ Perhitungan Net Profit Margin (NPM) ....................................................... 72
5.8........ Perhitungan Return On Assets (ROA) ....................................................... 74
5.9........ Nilai Kredit Faktor ROA ............................................................................ 74
5.10...... Perhitungan Beban Operasional terhadap
............. Pendapatan Operasional (BOPO) ............................................................... 76
5.11...... Nilai Kredit Faktor BOPO ......................................................................... 77
5.12...... Perhitungan Net Call Money to Current Assets (NCM-CA) ..................... 78
5.13...... Nilai Kredit Faktor NCM-CA .................................................................... 79
5.14...... Perhitungan Loan Deposit Ratio (LDR) ..................................................... 80
5.15...... Nilai Kredit Faktor LDR ............................................................................ 81
5.16...... Nilai Bersih Rasio CAMEL tahun 2001 ..................................................... 82
5.17...... Nilai Bersih Rasio CAMEL tahun 2002 ..................................................... 84
5.18...... Nilai Bersih Rasio CAMEL tahun 2003 ..................................................... 85
5.19...... Nilai Bersih Rasio CAMEL tahun 2004 ..................................................... 86
5.20...... Nilai Bersih Rasio CAMEL tahun 2005 ..................................................... 88
5.21...... Nilai Bersih Rasio CAMEL tahun 2006 ..................................................... 89
5.22...... Nilai Bersih Rasio CAMEL tahun 2007 ..................................................... 91
5.23...... Nilai Bersih Rasio CAMEL tahun 2008 ..................................................... 92
5.24...... Nilai Bersih Rasio CAMEL tahun 2009 ..................................................... 93
5.25...... Nilai Bersih Rasio CAMEL tahun 2010 ..................................................... 95
5.26...... Predikat Tingkat Kesehatan Bank .............................................................. 96
5.27...... Predikat Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Syariah Mandiri .................... 96
DAFTAR GAMBAR
2.1........ Kerangka Pemikiran ................................................................................... 44
4.1........ Struktur Organisasi Perusahaan .................................................................. 60
DAFTAR LAMPIRAN
L.1........ Laporan Keuangan PT. Bank Syariah Mandiri tahun 2001
L.2........ Laporan Keuangan PT. Bank Syariah Mandiri tahun 2002
L.3........ Laporan Keuangan PT. Bank Syariah Mandiri tahun 2003
L.4........ Laporan Keuangan PT. Bank Syariah Mandiri tahun 2004
L.5........ Laporan Keuangan PT. Bank Syariah Mandiri tahun 2005
L.6........ Laporan Keuangan PT. Bank Syariah Mandiri tahun 2006
L.7........ Laporan Keuangan PT. Bank Syariah Mandiri tahun 2007
L.8........ Laporan Keuangan PT. Bank Syariah Mandiri tahun 2008
L.9........ Laporan Keuangan PT. Bank Syariah Mandiri tahun 2009
L.10...... Laporan Keuangan PT. Bank Syariah Mandiri tahun 2010
0 Response to "√ Analisis Tingkat Kesehatan Bank Memakai Metode Camel"
Post a Comment